根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2017年4月28日至5月11日，我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)人民政府鹽田街道辦事處（以下簡稱鹽田街道辦）送審的鹽田避風(fēng)塘周邊環(huán)境整治工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。鹽田街道辦對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、基本情況
鹽田避風(fēng)塘周邊環(huán)境整治工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2016〕29號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資33萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是鹽田街道辦。工程于2016年5月11日開工，2016年7月11日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。
二、審計(jì)結(jié)果和審計(jì)評(píng)價(jià)
（一）審計(jì)結(jié)果
該項(xiàng)目竣工決算送審金額為327,822.45元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為327,023.62元，本次決算審計(jì)核減798.83元，核減率0.24%，詳見附件。
（二）審計(jì)評(píng)價(jià)
審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資33萬元，實(shí)際投資32.70萬元。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題
未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算
該工程于2016年7月11日竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2017年4月28日?qǐng)?bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳市鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目管理辦法》(深鹽府〔2014〕20號(hào))第二十七條“工程竣工驗(yàn)收后，建設(shè)單位應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制，并報(bào)區(qū)審計(jì)部門審計(jì)”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請(qǐng)鹽田街道辦自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告至深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局。
深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局
2017年5月15日
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